Налогообложение Kaspi селлеров
Каждый продавец на Kaspi.kz обязан платить налоги. Размер налога зависит от выбранного налогового режима. Разберём все варианты.
Три налоговых режима
1. Патент (самый простой)
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка | 1% от дохода |
| Лимит дохода | ~12 млн тг/год (~1 млн тг/мес) |
| Сотрудники | Нельзя нанимать |
| Отчётность | Нет (автоматически) |
| Кому подходит | Начинающие, микробизнес |
Пример: доход 500,000 тг/мес → налог 5,000 тг/мес
2. Упрощённая декларация (самый популярный)
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка | 3% от дохода (1.5% ИПН + 1.5% соцналог) |
| Лимит дохода | ~327 млн тг/год (~27 млн тг/мес) |
| Сотрудники | До 30 человек |
| Отчётность | Форма 910, раз в полгода |
| Кому подходит | Большинство селлеров |
Пример: доход 5,000,000 тг/мес → налог 150,000 тг/мес
3. Общеустановленный режим
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка | 10% от прибыли (ИП) / 20% от прибыли (ТОО) |
| Лимит дохода | Без ограничений |
| Сотрудники | Без ограничений |
| Отчётность | Ежеквартальная |
| Кому подходит | Крупный бизнес с большими расходами |
Пример: доход 10,000,000 тг, расходы 7,000,000 тг → налог 300,000 тг (10% от прибыли 3 млн)
Важно: на общем режиме налог считается от прибыли (доход минус расходы), а на упрощёнке — от дохода. Если расходы > 70% от дохода, общий режим выгоднее.
Какой режим выбрать: калькулятор
| Ваш доход/мес | Расходы < 70% | Расходы > 70% |
|---|---|---|
| До 1 млн тг | Патент (1%) | Патент (1%) |
| 1-27 млн тг | Упрощёнка (3%) | Упрощёнка или общий |
| 27+ млн тг | Общий (10%) | Общий (10%) |
Социальные отчисления
Помимо налогов, ИП обязан уплачивать за себя:
| Вид платежа | Ставка | Мин/Макс |
|---|---|---|
| ОПВ (пенсионные) | 10% от дохода | Мин: 10% от 1 МЗП |
| СО (социальные) | 3.5% от дохода | Мин: 3.5% от 1 МЗП |
| ВОСМС (медстрах) | 5% от 1.4 МЗП | Фиксированная сумма |
Сроки уплаты
- Патент: до подачи заявления на следующий период
- Упрощёнка: до 25 числа второго месяца после отчётного полугодия
- Общий: ежеквартальные авансы + годовой расчёт
- Соцотчисления: ежемесячно до 25 числа
Частые ошибки селлеров
- Не учитывают доход от Kaspi как налогооблагаемый — все поступления от Kaspi это доход
- Путают доход и прибыль — на упрощёнке налог от дохода, а не от прибыли
- Забывают про соцотчисления — они обязательны даже на патенте
- Превышают лимит дохода — при превышении автоматически переводят на общий режим
- Не сохраняют документы — чеки, накладные, договоры нужны для налоговой
НДС для Kaspi селлеров
Если годовой оборот превышает 20,000 МРП (~79 млн тг), вы обязаны встать на учёт по НДС:
- Ставка: 12%
- Отчётность: ежеквартальная (форма 300)
- Можно зачесть входящий НДС от поставщиков
Автоматизация налогового учёта
Калькулятор налогов в Demper рассчитает оптимальный режим для вашего оборота и подскажет сумму налогов. ИИ-юрист ответит на вопросы по налогообложению с учётом актуального законодательства РК.